Capital de giro é o dinheiro que sua empresa precisa pra continuar funcionando entre o momento em que uma despesa sai do caixa e o momento em que a receita correspondente entra. Não é lucro. Não é faturamento. É o fôlego financeiro que sustenta a operação no dia a dia.
Uma empresa pode fechar o mês no lucro e ainda assim não ter capital de giro suficiente pra pagar o fornecedor da próxima semana. Isso acontece o tempo todo em empresas de serviço, principalmente quando o prazo de recebimento é mais longo que o prazo de pagamento.
Como calcular
A fórmula é simples:
Capital de giro = Ativo Circulante − Passivo Circulante
Na prática, pra uma empresa de serviço:
- Ativo circulante: caixa, contas a receber de curto prazo, aplicações de liquidez imediata
- Passivo circulante: fornecedores, salários, impostos e outras contas a pagar nos próximos 12 meses
Se o resultado for positivo, você tem folga. Se for negativo, sua empresa está operando com o dinheiro de terceiros sem perceber, geralmente atrasando um pagamento pra cobrir outro atraso.
Por que isso decide se a empresa sobrevive
Faturamento mostra o tamanho do negócio. Capital de giro mostra se o negócio aguenta o próprio tamanho. Empresas que crescem rápido sem calcular isso são as que mais quebram, porque contrato novo, equipe maior e mais escopo também aumentam a distância entre pagar e receber.
Sinais de que o seu capital de giro está apertado
- Você usa o limite do cheque especial ou do cartão como caixa de reserva
- Atrasa um fornecedor pra pagar outro
- Não sabe, sem abrir a conta, se consegue fechar a folha do mês que vem
- Cresce em faturamento, mas sente o caixa mais apertado, não mais folgado
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